個人輸入転売は商用目的の「小口輸入」として正しく申告すれば違法ではありません。ただし関税・消費税の正しい申告、古物商免許の要否、食品衛生法など注意すべきルールがあります。この記事では違法になるケースと合法的に稼ぐ方法を解説します。
結論から言うと個人輸入転売は違法とも違法でないとも言えます。詳しく解説したいと思います。
個人輸入転売の違法性：小口輸入と個人輸入の違い
個人輸入として商品を輸入すると税率が安くなるので転売目的で購入すると違法です。しかし個人で商用目的で輸入して転売するという意味での個人輸入転売は違法ではありません。
これは正式には小口輸入といいます。ただし、「小口輸入」という用語は貿易や関税制度に詳しい人しか使わないため、一般のユーザーは「個人輸入」と表現することが多いです。
そのため、「個人輸入転売＝違法」だと誤解している方が多くいらっしゃいますが、実際には一定のルールを守っていれば合法的なビジネスとして成立します。特に副業で始める人ほど「どうすれば安全にできるか？」という疑問が湧きます。
個人輸入と小口輸入の定義・違いとは？
日本では、個人用として少量の商品を海外から輸入する場合、「個人用品特例」として関税や消費税が軽減される制度があります。
- この制度は「小口輸入」または「個人使用目的の免税輸入」とも呼ばれます
- 対象となるのは、1人あたり年間30万円未満（※2024年度基準）の価格帯で購入した物品
- また、同一商品について月に5個までが目安とされており、数量も重要な判断材料となります
- この制度は「個人利用」を前提としているため、転売目的や大量仕入れでは適用されません。
したがって、「小口輸入」という正式な用語を使うと、商用目的でない個人の少量輸入行為にのみ該当します。逆に言えば、商品を大量に仕入れて販売する行動は「商業的取引」であり、本来は小口輸入制度から除外されるべきです。
つまり、「個人輸入転売＝違法」というのは誤解で、正しい手続きと申告を行えば合法的にビジネスが可能です。問題となるのは「制度の使い方を間違える」こと而非難すべき行為そのものです。
関税判定基準：購入額・数量・用途による判断ポイント
実際、どのくらいまでなら個人輸入として認められるか？という線引きは明確に示されていませんが、税関の運用では「複数回」「大量」「頻繁な仕入れ」などが主な評価軸となります。
具体的には以下の要素が影響します：
- 購入金額：1件あたり5万円を超えると、個人使用目的であることを証明する必要がある
- 購入数量：同一商品を月に6個以上仕入れる場合や年間で30個以上の輸入は「商業的利用」と見なされる可能性が高い
- 頻度と継続性：毎週のように海外から同じ種類の商品を購入している場合は、転売目的と推定されやすい
- 申告内容との整合性：インボイスや通関時の記載が「個人使用」という趣旨に合致していない場合も問題視される
税務官は、一貫した購入パターンと販売予定の有無を確認するため、「仕入れ→転売」までの流れが明確かどうかを見ます。
特に注意すべき点は「関税がかからなかった＝問題ない」と思い込まないこと。通関時に免税扱いになったとしても、後で検査や再審査の対象になる可能性があるため、記録をしっかり残すことが必須です。
古物商免許が必要？ 本人輸入・他者仕入れの違い
商用目的で商品を購入して販売する場合、「古物商」の免許が要るか否かは、その「取得方法」と「流通経路」によって決まります。
- 自分自身が海外から直接仕入れて日本国内に輸入し、それを転売している → 古物商免許不要
- 他の業者や卸元から既に輸入された商品を購入して販売する → 古物商免許が必要
- 「個人輸入」で仕入れたものであれば、転売しても合法的であると解釈されています。
警視庁の公式FAQにも明記されており：
Q.外国に行って雑貨などを買ってきて、日本で売る場合は、許可が必要ですか？
A.販売者自身が外国で買い付けをして国内に輸入したものを売るのみであれば、古物商の許可は必要ありません。しかし、他の業者が輸入したものを日本国内で買い取って売る場合は、国内の被害品が混在する可能性があるので、許可が必要になります。
この説明通り、「自分仕入れ」であれば免許不要です。つまり「Amazonから直接購入して自宅に届いた商品を転売しても問題なし」というのが現状の判断基準となります。
確定申告と納税：雑所得20万円以上は課税対象
副業として個人輸入転売を行っている場合、年間合計で20万円以上の収益があれば「雑所得」として確定申告が必要です。
- 20万円未満でも所得税の納付義務があるケースはありますが、申告自体は任意ではありません
- 年間15～39万円程度の利益であれば「所得控除」により実質課税額が低くなる場合も。
- 悪意がない場合は追徴課税にとどまりますが、故意や繰り返しの申告漏れがあると重加算税（10～25％）が適用され、最悪逮捕される可能性もあります。
- ただし、「まじめにビジネスをしている人」には関係ありません。正確な記録を残していれば安心です。
確定申告の際は以下の資料が必要になります：
- 購入履歴（Amazon・AliExpressなどからの注文履歴）
- 輸出入時のインボイスや通関書類
- 販売記録（メルカリ、ヤフオク、Amazonの販売実績）
- 送金情報（PayPal・銀行振込など）
個人輸入転売は「副業」ではなく、「事業」として扱われる可能性があるため、財務記録の管理が不可欠です。
- 初心者でも使える会計ソフト：Freee・マネーフォワード
- Amazon輸入に関する確定申告の詳細まとめページもご活用ください。
個人輸入でも関税はかかる？ 計算方法と注意点
「個人用品特例」に該当する場合、商品代金の60%に対して関税率が適用されます。これは「原則的課税」として定められています。
- 例：1件あたり5万円の輸入品 → 関税 = 5万 × 60％ = 3万円
- この税率は、実際には「インボイス上の金額」を基準に判断されます。
- ただし、各国の税関では統計品目番号ごとに「標準単価帯（平均売上価格）」を持っているため、不自然な低値で申告すると、「アンダーバリュー」として止められます
- アンダーバリューとは：実際の取引金額よりも著しく低いと表示する行為。これは脱税に該当し、輸入禁止や罰則対象になります。
関税が発生しなかった場合でも、「消費税」は別途課せられることがあります。特に「車の部品」「医薬品類」といった特殊な商品では、関税ゼロでも消費税10％（2023年時点）がかかります。誤解されやすい点なので注意が必要です。
輸出は原則非課税ですが、現地の法律に基づいて課税されるため、海外での売却時には「その国の税率」も確認する必要があります。
安く仕入れる方法：卸取引とキャッシュバック活用
個人輸入転売で利益を出すには、「コスト削減」と「収益最大化」が両方必要です。以下に効果的な2つの手段を紹介します。
- 卸・メーカーと直接取引する方法
- 特に中国や東南アジアの製造業者との直接契約が可能であれば、単価を大幅に下げられます
- 最低注文数量（MOQ）は10～50個程度からスタートできる場合も。ビジネスとして本格的に始める人向け
- Amazon輸入で卸仕入れを行う方法に詳細をまとめています。
- Affiliateリンクや割引コードを利用して、元値から10～25％オフで仕入れ可能
- 代表的なサービス：Honey、Rakuten Pay、モッピーなど。毎月の販売数に応じて利益が増える
- ただし「高額商品」はキャッシュバック率低めなので注意。
どちらを選ぶかは、仕入れの規模・継続性・資金力に応じて選びましょう。個人事業主として本格的に進めるなら卸取引がおすすめです。
違法になるケースと合法的運営のポイント
以下の行為は「制度の悪用」として、関税・罰則対象になります。注意が必要です。
- 正規代理店がある商品を並行輸入し、同一ページに出品する（知的財産権侵害）
- 食品や医薬品類など審査必須の商品を販売前に厚生労働省への届出・申請を行わない
- 個人輸入制度を利用して転売目的で大量に仕入れる（月5個以上、年間30個超）
- インボイスを偽装して「アンダーバリュー」を実施する
- 確定申告を行わず、20万円以上の利益を得たまま放置（脱税）
一方で合法的に成功させるには：
- 「個人輸入＋小口輸入」としての記録を徹底管理する
- 通関時に正確な申告を行う（用途・数量・金額）
- 販売はAmazonやメルカリなど、公式プラットフォームで行うことで透明性向上
- 「並行輸入品」専用の商品ページに出品する。これにより知的財産権侵害を回避。
- 食品・医薬品は厚生労働省HPで審査要件を確認し、事前に申請
よくある質問：個人輸入転売の疑念に答えます
Q. 個人輸入転売は違法ですか？
A. 個人使用目的を装って大量仕入れ・販売する行為が違法です。しかし、商用目的で正しく申告して「小口輸入」を行うなら合法。
Q. 古物商免許は必要ですか？
A. 自分で海外から仕入れて販売する場合は不要です。他者の商品を購入して売る場合のみ、古物商の認可が必要。
Q. 関税がかかる基準は？
A. 金額と数量で判断されます。個人用品特例では商品代金の60%に対して関税課せられます。大量輸入なら通常税率適用。
Q. 消費税はいつかかる？
A. 関税がゼロでも、消費税10％（2023年）が課せられることがあります。特に車部品や医薬品などに該当。
Q. 税務調査は来ますか？
A. 副業で20万円以上収益があれば、確定申告の記録がチェックされる可能性があります。正確な帳簿管理を徹底しましょう。
個人輸入の方法についても詳しくまとめていますのでご参照ください。
卸仕入れに関する詳細情報はこちら。ビジネスとして本格的に始める方におすすめです。
個人輸入転売の実践チェックリスト（まとめ）
☐ 購入・販売履歴をすべて記録しているか？（帳簿管理）
☐ 関税・消費税の支払いを忘れていないか？（納付）
☐ 毎月5個以上、年間30個以上の商品を仕入れていないか？（数量管理）
☐ インボイスの金額に不自然な低値（アンダーバリュー）を記載していないか？
☐ 副業で20万円以上収益を得ている場合、確定申告は済ませたか？（納税義務）
☐ 食品・医薬品など審査が必要な商品は、厚生労働省に申請済みか？（法的合规）
☐ 正規代理店がある商品を並行輸入して販売していないか？（知的財産権侵害）
個人輸入転売は「違法」というより、「ルールを守っていれば合法で、リスクのないビジネス」です。 まずは正しい知識と記録管理から始めましょう。
輸入転売にかかる税金
個人輸入転売でも大量の商品を仕入れれば商用とみなされ、関税が課される可能性があります。 ただし、本当に個人使用目的であることを証明できれば、正当な理由で免税措置を受けられる場合もあります。
輸入転売にかかる税金は「関税」と「消費税」の2種類**があり、どちらも正確な申告が求められます。特に関税率は商品の品目によって異なり、統計品目番号（HSコード）に基づいて計算されます。
例えば、化粧品や衣料品などには別途消費税10%が加算されますが、個人使用目的で60%以下の金額にとどまる場合、関税は発生しません。一方で購入数が多くなるほど「商用利用」と判断されるリスクが高まり、通常の税率（平均5〜20％）が適用されます。
- 商品代金の60%未満であれば個人使用と見なされやすい
- 1回あたり3～4個以上の同一品目を購入すると疑わしいとされる傾向がある
- インボイスに記載された価格が実際より著しく低い場合、アンダーバリューとして税関で停止される可能性あり
安易な「安く仕入れる」ためにインボイスを偽装する行為は脱税であり、重加算税や罰則の対象となります。 また、一度通関済みでもその後に追徴課税が発生することも稀ではありません。そのため、申告内容には常に誠実さと正確性を保つことが不可欠です。
輸入転売の税率計算は非常に複雑なため、Amazon輸入ビジネスにおける関税・消費税の詳しい算出方法については、以下の記事も併せてご参照ください。
違法になるケースと合法的な稼ぎ方
個人輸入転売は基本的には違法になりませんが、特定の状況下では法的リスクを伴います。特に「免税制度の悪用」「知的財産権侵害」「規制品販売」などに該当すると、取り返しのつかないトラブルへと発展する可能性があります。ここでは、実際に起こりうる違法なケースと、それらを避けて長期的に利益を得られる合法的な稼ぎ方について詳しく解説します。
知的財産権侵害に注意：正規代理店存在下での並行輸入販売
正規代理店がいる商品を、並行輸入品として扱わず「同じページ」で出品するのは重大なリスクです。例えばApple製のスマートフォンやニコンのカメラレンズなどは、日本国内に正式な販売会社（正規代理店）がある場合が多く、その商品を個人輸入して転売する際には「並行輸入品」と明記し、別ページでの出品が義務付けられています。この点を無視すると、「知的財産権の侵害」に該当し、販売停止や損害賠償請求を受けてしまうケースがあります。
実際にAmazonで検索する際に「並行輸入」というキーワードを入れて商品を探すのは非常に効果的な手法です。これは公式サイトと重複しないように分けて出品できるという意味でも重要であり、20万円以上の売上があった場合に知的財産権侵害として訴訟の対象になるケースも報告されています。
食品・医薬品類は審査必須：厚生労働省基準を確認する
食品衛生法や医薬品医療機器等法に基づく審査が必要な商品の販売には、あらかじめ承認を得る必要があります。たとえば健康食品（サプリメント）、化粧品、抗菌グッズなどは「製造・輸入元」に申請が必須です。この手続きを省略して販売すると、「不正流通」とみなされ行政処分や商品回収の対象になります。
審査の有無については厚生労働省の公式サイトで確認できます。厚生労働省の審査制度ページには、食品・医薬品ごとの分類や承認機関名が明記されているため、事前に確認することが不可欠です。
個人輸入免税制度の悪用：転売目的での大量輸入は禁止
個人輸入の「小口輸入」を活用して転売する際には、「一定量以上」という基準に注意が必要です。税関では、購入数や金額、頻度などを総合的に判断し、商用目的とみなされると通常の関税率が適用されます。特に1回あたり50個以上の輸入や月間20万円を超える仕入れは「転売」と見なされる可能性が高いです。
例として、「海外で30台分のスマートウォッチをまとめて購入し、Amazonに出品」する行為は、小口輸入ではなく「商業取引」として扱われます。この場合、関税・消費税が課されるとともに、確定申告義務も発生します。月間10万円を超える利益が出た場合は雑所得としての納税対象になります。
合法的に稼ぐための実践ステップ（具体的な手順）
- 仕入れ先を「並行輸入専用」で選定する：Amazon検索に「並行輸入」と入力し、正規代理店ページとは別々の出品を行いましょう。
- 審査が必要な商品は事前に確認：厚生労働省HPで製品名を検索。承認番号や販売元情報を記録しておくと安心です。
- 1回の輸入数量を5～10個程度に抑える：小口輸入として扱われるためには、個人使用目的であることが重要。毎月20万円以上の仕入れはリスク高め。
- 関税・消費税の計算方法を理解する：商品代金×60%に応じて関税が発生します。インボイスでの記載額と一致させることが重要です。
- 確定申告は確実に行う：雑所得20万円以上で課税対象。納税漏れがあると重加算税が発生する可能性があります。
トラブルを未然に防ぐためのチェックリスト
☐ 正規代理店がある商品か確認済みですか？
☐ 食品・医薬品類の審査が必要かチェックしましたか？
☐ 個人輸入で1回の購入を5～10個以内に抑えていますか？
☐ 確定申告の準備はできていますか？
参考資料：関連記事リンク集（実践に役立つ情報）
- Amazon輸入で気をつけるべき法律：詳細確認はこちら
- Amazon輸入ビジネスの始め方：初学者向けガイド
- Amazon輸入転売にかかる関税計算方法：実例つき解説記事
- 個人輸入の正しい手続きと注意点：[リンク先未提供]（上記に類似コンテンツあり）
結論として、個人輸入転売は違法ではなく「正しく行う」ことがすべてです。リスクを理解し、手順通りに行動すれば、安定した副業収入を得られる可能性があります。特に初心者の方には、「並行輸入のページ分離」「審査確認」「申告漏れ防止」といった基本ルールが「稼げるかどうか」の鍵です。
よくある質問
個人輸入転売は違法ですか？
個人使用目的の免税制度を悪用して転売目的で輸入すれば違法ですが、商用目的で正しく申告して輸入（小口輸入）する分には合法です。一定量以上輸入すれば自動的に商用利用と判断され課税されます。
個人輸入転売に古物商免許は必要ですか？
自分で海外から直接仕入れた商品を売る場合は古物商の許可は不要です。ただし他の業者が輸入したものを国内で買い取って売る場合は許可が必要になります。警視庁のホームページにも明記されています。
個人輸入で関税がかかる基準は？
商品の購入額と購入数で判断されます。個人使用目的でも商品代金の60%に対して関税が課せられます。大量に購入すると商用利用とみなされ通常の関税率が適用されます。
個人輸入転売の実際のリスクと、それを回避するための戦略
税関でのチェックが厳しくなる背景とその影響
近年、個人輸入転売の実態に伴い、税関による監視や審査が一層厳格化しています。これは「小口輸入」として免税制度を利用しつつも、商用目的での大量購入・販売を繰り返すケースが増えたことが背景にあります。
税関は単なる金額だけでなく、商品の種類や購入手続きの頻度、輸送経路なども分析しており、「個人使用」として認められる範囲を超えると「業務化」が疑われます。特にAmazonなどのECプラットフォームで同じカテゴリの商品を短期間に大量仕入れし、販売するケースはリスクが高いです。
チェック厳格化の影響としては、以下の点があげられます：
- 通関時に追加書類提出が求められる：インボイスや購入履歴・領収証を提示するよう促されるケースが増えています。
- 商品の没収または返送処理になるリスク：税関判断で「業務的」とみなされると、課税対象となり、場合によっては輸入品が差し押さえられることも。
- 再発防止のための申告内容を細かく記録する必要：購入日時・数量・価格・目的（個人用）などの情報を明確に残しておくことが必須です。
過剰な数量や頻度による「業務化」とみなされる基準
税関が「業務的」だと判断する根拠は、あくまで総合的な状況評価に基づきます。
以下のようなパターンに該当すると、「個人輸入ではなく転売目的」と見なされやすくなります：
- 1か月あたり50個以上の同じ商品を仕入れる（例：同型式のスマートウォッチ、香水など）。
- 毎週のように複数回輸入し、出荷日が連続するパターンである。
- 購入額と販売価格の差**（利益率40％以上）を維持しながら継続的に転売しているケース。
- 海外のサプライヤーから同一商品をまとめて大量に仕入れ、国内で一括販売する行為。
税関が「個人使用」かどうか判断するのは、「購入量」「頻度」「価格差」「流通経路」の4要素です。これらすべてを自然な範囲内に保つことが、合法的運用の鍵。
例えば1か月で20個以下の同種商品を仕入れる場合や、「自分用＋転売目的混在」と明確に記録できるなら、業務化と見なされにくいです。逆に「毎週3回輸入」「合計50個以上」などはリスクが高くなります。
輸入業者として登録しなければならないケースとは
個人で転売目的の商品を仕入れて販売する場合、原則的に「輸入業者の登録」が必要になるのは次の条件に該当したときです。
- 毎月10万円以上（税込）の商品を海外から輸入している
- 複数人の個人が共同で仕入れ、集めて販売する構造になっている場合
- サプライヤーと長期契約・定期発注体制を築いている（例：月1回の固定輸入）
- 税関から「業務的」と判断され、納税義務が発生した際に対応できない場合
特に注意が必要なのは、「個人事業主として確定申告を継続している」状態で、年間輸入額が50万円を超えると「輸出入業者」としての届出義務が発生します。
この場合、日本税関への登録（貿易統計申告）が必要となり、納税・通関手続きも企業向けのルールに準拠する必要があります。もし未登録で大量輸入を続けた場合は、「脱税」や「不正な免税利用」として処罰対象になる可能性があります。
個人転売目的での小口輸入は合法ですが、業務化のリスクが高くなると登録義務が発生します。そのため、「事業として本格的にやる」ことを前提にしない限り、あくまで「副業レベルで継続する」というスタンスを維持することが重要です。
☐ 税関のチェックは購入数量・頻度を重視している
☐ 同一商品50個以上/月は業務化と見なされやすい
☐ 確定申告で雑所得20万円以上なら納税義務がある
☐ 年間輸入額50万円超えで「登録義務」発生の可能性あり
☐ 輸入業者としての登録は、継続的・大量輸入を前提に必要になる
まとめ
個人輸入転売は、ルールを守れば合法的な副業になる。違法とされるのは制度の誤用であり、「小口輸入」として正しく申告・記録管理すれば問題ありません。
- 年間30万円未満、月5個以内が個人使用目的の目安。これを超えると「商業的取引」と見なされ、関税や消費税の申告義務が発生する。
- 1件あたり5万円以上を頻繁に購入すると、「個人使用」であることを証明しなければならない。インボイスや通関記載と一致しない場合、税関の審査対象になる。
- 「仕入れ→転売」という流れが明らかでなければ、後から検査・再審査のリスクがある。すべての取引記録（購入履歴、通関書類、販売データ）を10年間保存する義務あり。
- 古物商免許が必要なのは「他者から仕入れて転売」の場合。自分自身が海外で直接購入・輸入した場合は原則不要だが、販売頻度や数量によっては要件に該当する可能性あり。
- 関税がかからない＝合法とは限らない。通関時に免税扱いになったとしても、後日調査されれば追徴課税・罰則の対象になるため注意が必要。
個人輸入転売を安全に始めるには、「小口輸入」としてのルールと記録管理が鍵です。まずは1品目から試し、通関・販売までの流れをしっかり確認することが大切。今すぐ始めたい方は、無料の「個人輸入転売チェックリスト」ダウンロードでリスク回避の第一歩を踏み出しましょう。
